『壹』 2010年部门决算分析报告
部门决算填报说明（部门用）
一、决算汇编基本情况
（一）报表类型说明
1．纳入201 年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共 个，其中：
（1）单户录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（2）行政单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（3）事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（4）经费自理事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（5）其他单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
2．本部门代编经费报表及调整表 户，其中：经费差额表 户，调整表 户；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。
（二）单位分类情况说明
1．按单位基本性质划分：
（1）行政单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（2）事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（3）其他单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（4）经费自理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
2．按单位执行会计制度划分：
（1）执行行政单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（2）执行事业单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（3）执行民间非营利组织会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（4）执行企业会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。
（三）单位预算级次说明
1．一级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。
2．二级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。
3．三级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。
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二、基础数据核对情况
（一）与财政部门对账情况
1．财政拨款核对情况
（1）单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
2．预算外资金核对情况
（1）单位本年度缴入财政专户预算外资金 万元，财政部门预算外财政专户缴款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
（2）单位本年度从财政专户取得的预算外资金收入 万元，财政部门预算外财政专户拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。
3．其他需要说明的情况
（二）上年结转和结余核对及指标变动情况（附表一）
1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。
2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年变动幅度超过5%的，应具体核实并说明原因。
三、报表审核情况
（一）公式审核情况
1．逻辑性审核公式
公式报错 条，其中：
公式A－XXX报错 条，涉及 个单位，原因说明。
公式A0－XXX报错 条，涉及 个单位，原因说明。
2．核实性审核公式
公式报错 条，其中：
公式A－XXX报错 条，涉及 个单位，原因说明。
公式A0－XXX报错 条，涉及 个单位，原因说明。
3．公式设置建议
（1）如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。
（2）单位自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。
（二）模板审核情况
1.行政单位执行《事业单位会计制度》的情况及原因说明。
2.单位结余分配中转入“其他”项的情况说明。
3.“支出决算明细表”中，各类下“其他”占本类支出小计比例大于30%的，应核实并说明支出明细情况。
4.事业单位计提固定资产折旧的原因说明，提供单位类型和制度依据。
5.其他模板审核情况。
四、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入预算外财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。（附表二）
2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。
3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）
4．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
5．使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支重复汇总数的情况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
6．“机构人员情况表”中“其他人员”的具体构成情况。（附表三）
7.“预算外资金收入支出决算表”中预算外资金未缴留用的情况说明（包括批准的部门及文件依据）。
8.“资产负债简表”中行政单位“暂存款”、“暂付款”，事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。
9．其他需要说明的问题。
『贰』 部门决算分析的主要内容包括哪些
（一）本部门本单位的基本情况
1.机构、人员和职责定位。
2.当年事业开展情况（侧重反映政府财政财务支持与事业发展之间的关系，即政府财政财务支持产生的实际效果，花了什么钱办了什么事情，办得究竟怎么样。另外，国家重点项目开展情况要单独说明）。
（二）本部门本单位财务状况分析
1.收入支出结构分析
（1）财政补助收入、事业收入、经营收入、其他收入等所占比重。
（2）本部门收入支出按单位分布情况（可列表）。
2.收入支出与预算对比分析
决算与预算的差异及差异产生的原因（具体），以便采取应对措施加以解决。要求分析到具体支出科目或具体单位（可列表）。
3.收入支出与以前年度对比分析
（1）与上年收入支出的对比分析。
（2）近5年或10年收入支出变动趋势分析（可列表）。
4.资产负债情况分析
资产负债率，结构和变动趋势分析，重要资产负债新增事项
5.其他指标分析经费自给率等重要指标变动情况分析。
（三）本部门本单位财务工作开展情况与下一步工作的打算
反映本年度部门和所属单位在加强财务管理、会计核算等方面采取的措施及产生的积极效果，下一年度财务会计工作要点。
（四）存在的问题及建议
反映本部门本单位资金和财务管理中存在的，需要财政部门帮助解决的重点问题，以及加强管理工作的建议。
『叁』 事业单位部门决算分析报告怎么做
分为两部分：
一、单位年度财务状况分析
二、单位部门决算填报说明
单位年度财务状况分析中主要分析单位收入、支出、资产、负债、净资产情况及具体构成，以及各具体构成所占的比例，并分析与去年同期数据相比的增减额和增减百分比。然后是单位财务指标分析，资产负债率之类的，这个看主管部门上报需要，有的不要求写这一部分的。最后一部分对单位三公经费支出情况作出说明，并分析三公经费与去年相比增减额和增减百分比，这个是新增的要求，当然如果你们单位主管部门不要求的话也不用写。
单位部门据算填报说明主要写的内容有：1.与财政部门对账的情况，财政拨款是多少，预算外资金是多少等，与财政对账情况是否一致，不一致的写明原因；2.公式审核情况.用部门决算软件报决算时出现的公式提示有多少条，表间公式有多少，表内公式有多少，各自报错多少条，提示的错误是什么，主要原因是什么；3.收入构成中其他收入的明细构成是什么；4.类似其他工资福利支出这种科目的有提示的需写明支出的具体构成是什么，开支标准是什么；5.资产负债表简表中的往来账款明细补充；6.主要指标变动情况，变动百分比，以及变动原因；7.财政供养人员情况变动情况，包括年初年末人数，本年增加及减少的人数按表格中的类别分别填列
『肆』 行政事业单位决算分析包括哪些
1、全年的收入、支出实际完成情况，分类进行分析。
2、预算与实际的差异及形成原因的分析。
3、提出建议。