『壹』 2010年部門決算分析報告
部門決算填報說明（部門用）
一、決算匯編基本情況
（一）報表類型說明
1．納入201 年度部門決算匯編范圍的獨立核算單位（以下簡稱「單位」）共 個，其中：
（1）單戶錄入 戶，其中含單位 個，占單位總數的 %；比上年增加（減少） 個。增減變動原因說明。
（2）行政單位匯總錄入 戶，其中含單位 個，占單位總數的 %；比上年增加（減少） 個。增減變動原因說明。
（3）事業單位匯總錄入 戶，其中含單位 個，占單位總數的 %；比上年增加（減少） 個。增減變動原因說明。
（4）經費自理事業單位匯總錄入 戶，其中含單位 個，占單位總數的 %；比上年增加（減少） 個。增減變動原因說明。
（5）其他單位匯總錄入 戶，其中含單位 個，占單位總數的 %；比上年增加（減少） 個。增減變動原因說明。
2．本部門代編經費報表及調整表 戶，其中：經費差額表 戶，調整表 戶；比上年增加（減少） 個。增減變動原因說明。
（二）單位分類情況說明
1．按單位基本性質劃分：
（1）行政單位 個，比上年增加（減少） 個，增減變動原因說明。
（2）事業單位 個，比上年增加（減少） 個，增減變動原因說明。
（3）其他單位 個，比上年增加（減少） 個，增減變動原因說明。
（4）經費自理事業單位 個，比上年增加（減少） 個，增減變動原因說明。
2．按單位執行會計制度劃分：
（1）執行行政單位會計制度的單位 個，比上年增加（減少） 個，增減變動原因說明。
（2）執行事業單位會計制度的單位 個，比上年增加（減少） 個，增減變動原因說明。
（3）執行民間非營利組織會計制度的單位 個，比上年增加（減少） 個，增減變動原因說明。
（4）執行企業會計制度的單位 個，比上年增加（減少） 個，增減變動原因說明。
（三）單位預算級次說明
1．一級預算單位 戶，比上年增加（減少） 戶，增減變動原因說明。
2．二級預算單位 戶，比上年增加（減少） 戶，增減變動原因說明。
3．三級預算單位 戶，比上年增加（減少） 戶，增減變動原因說明。
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二、基礎數據核對情況
（一）與財政部門對賬情況
1．財政撥款核對情況
（1）單位本年度實際收到的一般預算財政撥款收入 萬元，財政部門撥款對賬單 萬元，差額 萬元。對差額原因進行說明。
（2）單位本年度政府性基金預算財政撥款收入 萬元，財政部門撥款對賬單 萬元，差額 萬元。對差額原因進行說明。
2．預算外資金核對情況
（1）單位本年度繳入財政專戶預算外資金 萬元，財政部門預算外財政專戶繳款對賬單 萬元，差額 萬元。對差額原因進行說明。
（2）單位本年度從財政專戶取得的預算外資金收入 萬元，財政部門預算外財政專戶撥款對賬單 萬元，差額 萬元。對差額原因進行說明。
3．其他需要說明的情況
（二）上年結轉和結余核對及指標變動情況（附表一）
1．結轉和結余資金上年年末數與本年年初數不一致的情況說明（如財政調整、審計調整、部門調整等）。
2．主要指標上下年變動幅度超過20%，其中機構人員指標上下年變動幅度超過5%的，應具體核實並說明原因。
三、報表審核情況
（一）公式審核情況
1．邏輯性審核公式
公式報錯 條，其中：
公式A－XXX報錯 條，涉及 個單位，原因說明。
公式A0－XXX報錯 條，涉及 個單位，原因說明。
2．核實性審核公式
公式報錯 條，其中：
公式A－XXX報錯 條，涉及 個單位，原因說明。
公式A0－XXX報錯 條，涉及 個單位，原因說明。
3．公式設置建議
（1）如有不適用的審核公式，請列出並說明修改意見。
（2）單位自行增加的審核公式，請列出並說明設置依據。
（二）模板審核情況
1.行政單位執行《事業單位會計制度》的情況及原因說明。
2.單位結余分配中轉入「其他」項的情況說明。
3.「支出決算明細表」中，各類下「其他」占本類支出小計比例大於30%的，應核實並說明支出明細情況。
4.事業單位計提固定資產折舊的原因說明，提供單位類型和制度依據。
5.其他模板審核情況。
四、決算數據其他需要說明的情況
1．「收入決算表」中其他收入的具體構成情況，說明單位從其他部門取得的財政撥款、非本級財政撥款、未納入預算外財政專戶管理的投資收益、利息收入、捐贈收入等收入情況。（附表二）
2.年末結轉和結余為負數的原因說明，包括單位基本支出結轉和結余、項目支出結轉和結余、事業基金結余和專用基金結余為負數的情況。
3．「支出決算明細表」中，部門轉撥附屬單位或者非本級預算單位的經費支出，應具體說明支出經濟分類科目、去向和金額。（如「商品和服務支出－其他商品和服務支出」，撥給……單位用於……事務，……萬元）
4．「項目支出決算明細表」中列支「工資福利支出」和「對個人和家庭的補助」的依據及說明。
5．使用經費差額表代編部門收支以及使用調整表調整部門收支重復匯總數的情況說明，包括代編（或調整）的依據、涉及的單位和金額。
6．「機構人員情況表」中「其他人員」的具體構成情況。（附表三）
7.「預算外資金收入支出決算表」中預算外資金未繳留用的情況說明（包括批準的部門及文件依據）。
8.「資產負債簡表」中行政單位「暫存款」、「暫付款」，事業單位「應收賬款」、「預付賬款」、「其他應收款」、「應付賬款」、「預收賬款」、「其他應付款」等往來賬款情況說明。
9．其他需要說明的問題。
『貳』 部門決算分析的主要內容包括哪些
（一）本部門本單位的基本情況
1.機構、人員和職責定位。
2.當年事業開展情況（側重反映政府財政財務支持與事業發展之間的關系，即政府財政財務支持產生的實際效果，花了什麼錢辦了什麼事情，辦得究竟怎麼樣。另外，國家重點項目開展情況要單獨說明）。
（二）本部門本單位財務狀況分析
1.收入支出結構分析
（1）財政補助收入、事業收入、經營收入、其他收入等所佔比重。
（2）本部門收入支出按單位分布情況（可列表）。
2.收入支出與預算對比分析
決算與預算的差異及差異產生的原因（具體），以便採取應對措施加以解決。要求分析到具體支出科目或具體單位（可列表）。
3.收入支出與以前年度對比分析
（1）與上年收入支出的對比分析。
（2）近5年或10年收入支出變動趨勢分析（可列表）。
4.資產負債情況分析
資產負債率，結構和變動趨勢分析，重要資產負債新增事項
5.其他指標分析經費自給率等重要指標變動情況分析。
（三）本部門本單位財務工作開展情況與下一步工作的打算
反映本年度部門和所屬單位在加強財務管理、會計核算等方面採取的措施及產生的積極效果，下一年度財務會計工作要點。
（四）存在的問題及建議
反映本部門本單位資金和財務管理中存在的，需要財政部門幫助解決的重點問題，以及加強管理工作的建議。
『叄』 事業單位部門決算分析報告怎麼做
分為兩部分：
一、單位年度財務狀況分析
二、單位部門決算填報說明
單位年度財務狀況分析中主要分析單位收入、支出、資產、負債、凈資產情況及具體構成，以及各具體構成所佔的比例，並分析與去年同期數據相比的增減額和增減百分比。然後是單位財務指標分析，資產負債率之類的，這個看主管部門上報需要，有的不要求寫這一部分的。最後一部分對單位三公經費支出情況作出說明，並分析三公經費與去年相比增減額和增減百分比，這個是新增的要求，當然如果你們單位主管部門不要求的話也不用寫。
單位部門據算填報說明主要寫的內容有：1.與財政部門對賬的情況，財政撥款是多少，預算外資金是多少等，與財政對賬情況是否一致，不一致的寫明原因；2.公式審核情況.用部門決算軟體報決算時出現的公式提示有多少條，表間公式有多少，表內公式有多少，各自報錯多少條，提示的錯誤是什麼，主要原因是什麼；3.收入構成中其他收入的明細構成是什麼；4.類似其他工資福利支出這種科目的有提示的需寫明支出的具體構成是什麼，開支標準是什麼；5.資產負債表簡表中的往來賬款明細補充；6.主要指標變動情況，變動百分比，以及變動原因；7.財政供養人員情況變動情況，包括年初年末人數，本年增加及減少的人數按表格中的類別分別填列
『肆』 行政事業單位決算分析包括哪些
1、全年的收入、支出實際完成情況，分類進行分析。
2、預算與實際的差異及形成原因的分析。
3、提出建議。